合资格慈善捐款vs. 股票升值赠送

市场展望2021年4月
2021年4月9日
市场展望2021年6月
2021年6月8日

By: 玛丽亚历克斯·埃德米斯顿

你想向慈善机构捐款吗? 有方法, 除了写一张支票, 为慈善组织捐款而不用担心纳税义务. 两种捐赠选择是合格慈善派发(QCD)和感恩股票礼品. 这两种方法对慈善机构和你都是有益的, 但也有一些不同之处需要考虑.

 

合格的慈善捐款是直接从个人退休帐户转来的, 并支付给一个合格的慈善机构,而不把分配作为你的应税收入. 这是一个很好的策略,可以满足你所需的最小分配,而不增加你的应税收入. 进行QCD转移, 捐赠者的年龄要求是72岁或以上,并有100美元,(请留意捐献者的年龄可能会有所改变, 如果有,申博备用网会通知你的.)有资格进行QCD转移的慈善机构必须被列为501©(3)组织, 这一资格允许慈善机构接受免税捐款. 不符合QCD条件的机构有:非公募基金会, 支持组织, 和捐赠基金.

 

另一种方法是“感激股票礼物”. 通过赠送已持有至少一年的增值股票(或其他符合条件的证券), 资本收益不需要确认.  增值的股票提供了避免长期资本利得税的可能性,否则您可能已经确认在未来. 捐赠增值股票的资格与QCD的不一样, 但这些捐款必须捐给慈善机构. 一个捐助者建议基金(DAF)将支持赞赏的股票捐赠, 因为DAF是一个公共慈善机构的捐赠账户. 可以向DAF捐款, 捐款者将获得税收减免,同时可以向基金推荐赠款. 有资格获得DAF的组织仅是公共慈善机构.

 

要了解更多关于这些和其他慈善捐赠策略,请致电你的财务顾问. 下面是CIC的其他一些文章,描述了送礼的好处,点击下面阅读.

第一条:新税法下慈善扣除的集束化

第二条:更好的慈善捐赠方式

第三条:赠予股票而非现金

 

玛丽亚历克斯·埃德米斯顿 是市场及沟通协调员.

卡罗莱纳投资咨询公司不隶属于本评论中链接的任何网站. 本文不包含任何财务、法律、税收或其他建议. 本文中表达的观点和意见是作者的观点,并不一定反映卡罗莱纳投资咨询公司的官方政策或立场. 本文所公布的信息仅供参考之用, 这并不构成要约, 对出售或购买证券的邀请或推荐, 投资产品或投资咨询服务. 所有资料、意见、意见及评估可随时更改或更正,恕不另行通知. 一项投资或策略的适当性将取决于投资者的环境和目标. 这些观点可能不适合你的财务状况、风险和回报偏好. 过去的表现并不代表未来的回报.

点击下面的图标分享或打印这篇文章:
帐户访问